Поиск по объектам

Код:
Цена (€):



Последние новости

26 сентября состоялись выборы в немецкий Бундестаг. Так кто же станет следующим канцлером Германии?
17105282_303.jpg
Подробнее
В Германии 11 августа были приняты новые правила, которые будут действовать осенью. Расскажем подробнее, как они будут работать в Земле Северный Рейн-Вестфалия.
covpass.jpg
Подробнее



Подписка

Хотите получать полезную информацию по приобретению и владению недвижимостью в Германии - подпишитесь на нашу рассылку

Налоги на недвижимость в Германии


Мы постараемся вкратце рассказать Вам о налогах, но помните: в Германии правильно рассчитать налоги может только специалист! Если Вас интересует, Вы можете почитать подробнее как экономно жить в Германии.

Между Россией и Германией подписано соглашение об избежании двойного налогообложения. Сумма налога, уплаченного резидентом России в Германии, вычитается из налога, взимаемого в Российской Федерации.


Покупка недвижимости
Покупатель недвижимости в Германии оплачивает налог на приобретение недвижимости. И хотя он называется налогом на приобретение земли (Grunderwerbsteuer), его платят при покупке как домов, так и апартаментов. Ставка налога колеблется от 3,5% до 6,5% от стоимости объекта в зависимости от того, в какой федеральной земле он находится.

В течение последних одного-двух лет разные земли повышают ставку этого налога. Так, в конце 2011-го - начале 2012 г. Grunderwerbsteuer поднялся до 5% в землях Северный Рейн – Вестфалия, Шлезвиг-Гольштейн и Рейнланд-Пфальц, затем еще раз в 2015 году в Землях  Северный Рейн – Вестфалия и Саарланд - до 6,5%.

Владение недвижимостью
Базовая федеральная ставка ежегодного налога на недвижимость (Grundsteuer) в Германии – 0,35% от оценочной стоимости (Einheitswert) объекта. Однако существует муниципальный коэффициент, и в итоге владельцы платят от 0,98% до 2,84% от оценочной стоимости недвижимости в год.

На практике налог на двухкомнатную квартиру составляет в среднем около 200 евро в год.

В Германии действует схема списания налога на основании износа здания (в случае если зданию более 40-50 лет). Для старых домов, построенных в 1925 г. и позже, ежегодно списываются налоги на 2% от оценочной стоимости объекта, для домов старше 1924 г. – 2,5% от оценочной стоимости.

Сдача недвижимости в аренду
Доходы от сдачи недвижимости в аренду в Германии облагаются налогом по той же ставке, как и другие доходы. Налог прогрессивный и рассчитывается следующим образом (по состоянию на 2018 год):

- годовой доход до 9 000 евро: 0% для резидентов и 14% для иностранных граждан;
- доход от 9 001 до 13 996 евро: 14%;
- доход от 13 997 до 54 949 евро: 24%;
- доход от 54 950 до 260 532 евро: 42%;
- доход более 260 533 евро: 45%.

Для супругов используются более низкие ставки, чем для людей, не состоящих в браке. 

Кроме того, существует «на солидарность» (налог был введен после объединения Германии и идет на развитие восточных «новых» земель Германии) - 5,5% от вычисленной суммы подоходного налога.
Из налогооблагаемой базы вычитаются расходы на содержание и обновление жилья и амортизационные отчисления. Доходы от сдачи в аренду освобождены от НДС. Также есть возможность списать Ваши расходы на поездку в Германию. Фактически сумма налога на двухкомнатную квартиру составит 150-200 евро.

Если при покупке жилья привлекается банковское финансирование, во время выплаты кредита налоговое бремя существенно сокращается.

Указанные величины налогов могут рассматриваться, как ориентировочные, так как в Германии правильно рассчитать налоги может только специалист – налоговый советник, который несет ответственность за правильность расчетов и работает в тесном контакте с клиентами.


Ниже мы приводим скорректированные данные по состоянию на 2019 год:

Исходя из одинокого налогоплательщика-резидента Германии, не облагаемая налогом база 2019 - 9.168 евро (нулевая зона). Процентная ставка первой прогрессивной зоны (от 9.169 до 14.254) увеличивается линеарно c 14% до 24%. Во второй прогрессивной зоне (от 14.255 до 55.960) c 24% до 42% и в третей прогрессивной зоне (от 55.961) константно 42%.

Однако, с учетом реальных доходов и расходов, по оценке налоговых консультантов, фактически уплачиваемые налоги в среднем будут ниже, а именно:

Облагаемый доход 10.000 евро, средняя ставка подоходного налога 1,23%
Облагаемый доход 15.000 евро, средняя ставка подоходного налога 7,6%
Облагаемый доход 30.000 евро, средняя ставка подоходного налога 17,6%
Облагаемый доход 50.000 евро, средняя ставка подоходного налога 24,6%
Облагаемый доход 120.000 евро, средняя ставка подоходного налога 34,7%



Продажа, наследство и дарение недвижимости

Налог на прирост капитала (так называемый спекулятивный налог Spekulationssteuer) при продаже недвижимости не начисляется, если она принадлежала владельцу в течение последних десяти лет или в течение последних двух лет служила местом постоянного проживания владельца. В ином случае налог на доход с перепродажи начисляется по ставкам подоходного налога.

Передача прав собственности на основании наследства облагается налогом от 7% до 50% в зависимости от степени родства. При этом их налогооблагаемой базы вычитается определенная сумма.

При первой степени родства (супруги, дети, внуки, родители, бабушки и дедушки) ставка – от 7% до 30%, не облагаются налогом первые 100 000 - 500 000 евро. При второй степени родства ставка – от 15% до 43%, не облагаются налогом первые 20 000 евро. При третьей степени родства ставка – от 30% до 50%, не облагаются налогом 20 000 евро. В некоторых случаях грамотно составленное завещание помогает избежать уплаты налога.

Агенство недвижимости «DEM GROUP» Контакты:
Адрес: Пресненская наб., д. 6 cтр. 2, "Москва-Сити" башня "Империя", 16 этаж, офис 1620 123317 Москва,
Телефон:+7 (495) 767-64-52, Электронная почта: info@demgroup.ru